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第一章 總 則

第一條 為進一步深化國庫集中支付制度改革，規(guī)范財務管理，減少現(xiàn)金結(jié)算，提高公務支出透明度，根據(jù)《省財政廳 中國人民銀行哈爾濱中心支行關(guān)于印發(fā)〈黑龍江省省級預算單位公務卡管理暫行辦法〉的通知》（黑財庫［2007］28號）、《黑龍江省預算單位實行公務卡管理制度實施方案》（黑財庫［2007］29號）和《關(guān)于實施伊春市市級預算單位公務卡強制結(jié)算目錄的通知》的規(guī)定，結(jié)合我院實際制定本辦法。

第二條 公務卡，是指我院工作人員持有的、主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。

第三條 公務卡結(jié)算方式適用范圍：凡納入《伊春市市直預算單位公務卡強制結(jié)算目錄》（詳見附表1）規(guī)定的支出項目，應按規(guī)定使用公務卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。

第二章 公務卡日常管理

第四條 公務卡由學院財務部門統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申請辦理。在人員新增、調(diào)動和退休等涉及公務卡相關(guān)信息變動時，本人應及時到財務處辦理公務卡的申領或銷卡等手續(xù)。

第五條 公務卡主要用于公務支出的支付結(jié)算。公務支出發(fā)生后，由持卡人及時到財務處辦理報銷手續(xù)。公務卡也可用于個人支付結(jié)算，但不得辦理報銷手續(xù)，學院不承擔私人消費行為引致的一切責任。

第六條 公務卡的信用額度：處級以上干部信用額度為人民幣5萬元；科級以上干部信用額度為人民幣3萬元；一般員工信用額度為人民幣2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

免息還款期為從銀行記賬日起至到期還款日之間的日期，建設銀行的免息還款期最長50天，最短20天。

第七條 公務卡及密碼均由個人負責保管。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，補辦新卡后到財務處備案。

第三章 公務卡支付管理

第八條 對于差旅、會議、購買等公務支出，先通過公務卡結(jié)算，憑發(fā)票等財務報銷憑證和銀行卡消費小票，履行學院財務相關(guān)審批手續(xù)報銷。

第九條 特殊情況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，可向?qū)W院財務部門提前申請臨時增加信用額度。在公務消費中一律不允許提取現(xiàn)金，確有特殊情況需要使用現(xiàn)金的，應當事前經(jīng)過學院財務部門批準。

第四章 公務卡財務報銷管理

第十條 公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，必須在規(guī)定的還款日前到學院財務報銷。公務卡原則上只在具有刷卡條件的商戶進行公務消費。因特殊情形確實不能使用公務卡結(jié)算的，需提供不能使用公務卡結(jié)算的證明材料，經(jīng)財務處審核，院領導審批后按核銷金額打入報銷人公務卡中。

（一）下列情形所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔，學院財務處不予報銷：

1．使用公務卡用于個人消費的事項；

2．持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；

3．因持卡人個人原因，未能在公務卡免息期內(nèi)報銷還款，所造成的罰息和滯納金等；

4．因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜刷所形成的支出和損失；

5．其他不符合財務管理規(guī)定和要求的消費。

（二）報銷憑證（票據(jù)、消費清單）與公務卡交易憑條不相符的，根據(jù)實際發(fā)生的公務支出核銷。其中：公務卡交易憑條金額小于發(fā)票金額的，按照公務卡交易憑條金額核銷；公務卡交易憑條金額大于發(fā)票金額的，按照發(fā)票金額核銷。

（三）公務卡結(jié)算的報銷程序

1．持卡人將公務卡消費交易憑條（POS小票）和原始票據(jù)整理、粘貼在票據(jù)粘貼單上，按規(guī)定進行經(jīng)費開支的審批。

2．財務人員對公務卡消費交易憑條、原始票據(jù)及審批手續(xù)等進行審核后，登陸公務卡系統(tǒng)，查詢核對消費交易憑條上的姓名、交易日期和消費金額等信息，審核確認后予以報銷。

3．持卡人應至少在發(fā)卡行規(guī)定的到期還款日的5個工作日前，對本期賬單上的公務消費支出按規(guī)定程序到財務處辦理報銷還款手續(xù)，以免因逾期還款給持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金以及個人不良信用記錄等。

4．持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)的，由持卡人先行墊付償還，回來后再辦理報銷手續(xù)，由財務處按報銷金額打入持卡人公務卡中。

第十一條 因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的 ，持卡人應及時將相應款項退回學院財務。

第五章 管理職責

第十二條 財務處在公務卡管理工作中的職責：

（一）在相關(guān)部門的配合下組織學院工作人員統(tǒng)一辦理公務卡，做好新增、調(diào)動、退休等人員的公務卡管理工作。

（二）督促持卡人及時辦理公務卡的財務報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向有逾期欠款的持卡人催收欠款。

（三）通過公務卡系統(tǒng)，審核持卡人提請報銷的公務卡消費信息，及時辦理公務卡報銷還款和資金退回等業(yè)務，及時下載保存報銷還款信息，做好相關(guān)賬務處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務卡報銷還款情況進行對賬。

第十三條 持卡人的職責：

（一）按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善等原因引起的公務卡有關(guān)費用。

（二）執(zhí)行公務所需支出，應使用公務卡結(jié)算和報銷，并接受財政部門和學院財務處的監(jiān)督管理。

（三）及時歸還公務卡內(nèi)欠款，因離職、退休等原因離開單位，應清理公務卡項下債權(quán)債務，并停止公務卡的使用。

（四）遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。

第十四條 嚴禁各部門將非本部門工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務；嚴禁財務處非法查詢、泄露公務卡持卡人的私人交易信息；嚴禁持卡人違規(guī)使用公務卡，惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓罩С鲇糜诠珓請箐N。違反規(guī)定的，學院可依據(jù)國家及學院有關(guān)規(guī)定，對相關(guān)部門和個人采取經(jīng)濟或行政等手段予以處罰，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任。

第十五條 本辦法解釋權(quán)歸財務處所有。

第十六條 本辦法自2017年1月1日起執(zhí)行。

附件：

關(guān)于實施伊春市市級預算單位

公務卡強制結(jié)算目錄的通知

市直各預算單位，建行伊春支行、工行伊春新興路支行：

為加強和規(guī)范公務支出管理，進一步推進我市本級公務卡改革，擴大公務卡適用范圍，切實減少公務支出中的現(xiàn)金提取和使用，根據(jù)黑龍江省財政廳 中國人民銀行哈爾濱中心支行 省審計廳 省監(jiān)察廳《關(guān)于印發(fā)﹤推進公務卡制度改革工作實施方案﹥的通知》（財庫〔2012〕15號）的規(guī)定，決定在市直預算單位實施公務卡強制結(jié)算目錄?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、充分認識實施公務卡強制結(jié)算目錄的必要性

市本級公務卡制度改革自推行以來，改革覆蓋面不斷擴大，公務卡發(fā)卡量快速增長，對減少預算單位現(xiàn)金結(jié)算、規(guī)范公務支出的政策效應逐步顯現(xiàn)。但同時也存在著公務卡適用范圍偏窄、使用率不高的問題，有卡不用現(xiàn)象較為普遍。建立公務卡強制結(jié)算目錄，嚴格規(guī)定預算單位公務支出中必須使用公務卡結(jié)算的項目，有利于提高公務卡使用率，充分發(fā)揮公務卡制度優(yōu)勢，進一步加強和規(guī)范公務支出管理。各單位要從黨風廉政建設和源頭預防腐敗的高度，切實提高對實施公務卡強制結(jié)算目錄必要性和重要性的認識，認真抓好落實工作。

二、嚴格執(zhí)行公務卡強制結(jié)算目錄

（一）所有實行公務卡制度改革的市直預算單位都應嚴格執(zhí)行市級預算單位公務卡強制結(jié)算目錄。

（二）凡目錄規(guī)定的公務支出項目，應按規(guī)定使用公務卡結(jié)算，原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算。原使用轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，可繼續(xù)使用轉(zhuǎn)賬方式。

（三）下列情況可暫不使用公務卡結(jié)算:

1.按規(guī)定支付給個人的支出；

2.簽證費、快遞費、過路過橋費等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

3.已辦理政府采購手續(xù)，采購確認書認定支付方式為直接支付的支出。

除上述情況外，因特殊情形確實不能使用公務卡結(jié)算的，應報經(jīng)單位財務部門批準。

三、有關(guān)工作要求

（一）制定實施細則。各預算單位應按要求盡快制定相應的公務卡強制結(jié)算目錄實施細則，重點明確屬于強制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的支出，不能使用公務卡結(jié)算情況下的財務審批程序和報銷手續(xù)。各單位要從嚴控制現(xiàn)金支付的支出事項，如遇特殊情況確需使用現(xiàn)金支付時，報銷申請人應填寫《現(xiàn)金支付情況說明書》報單位負責人審批。

（二）加強培訓宣傳。各預算單位要加強公務卡管理政策的培訓，使單位財務人員和工作人員熟練掌握公務卡強制結(jié)算目錄。同時要加強宣傳，使單位內(nèi)部形成自覺、主動用卡的良好氛圍。

（三）加強監(jiān)督管理。各主管部門要加強對所屬預算單位實行公務卡強制結(jié)算目錄制度的監(jiān)督和指導。市本級國庫集中支付各代理銀行要加強對預算單位現(xiàn)金支出的監(jiān)督管理。市財政局將配合有關(guān)監(jiān)督部門，對預算單位公務卡強制結(jié)算目錄制度的實施情況進行監(jiān)督檢查。

本通知自2013年1月1日起實施。

附表1:伊春市市直預算單位公務卡強制結(jié)算目錄

伊春市市直預算單位公務卡強制結(jié)算目錄